会计认真结算部分析检查报告

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科学发展观是新时期的马克思主义，是对经济社会发展一般规律的认识和深化，是推进我国经济社会发展的重要指导方针。党的十七大作出深入学习实践科学发展观活动的战略决策，是用马克思主义中国化成果武装全党的重大举措，是深入推进改革开放、促进社会和谐稳定的迫切需要，更是促进我行各项业务又好又快发展的根本保证。

一、实践科学发展观中存在的问题

1、思想不够解放，对科学发展观的理解和认识不够深刻。科学发展观不是某个领域的具体政策，不解决某方面、某个具体问题，而是国民经济和社会发展的世界观和方法论，它决定和影响着各项具体政策的制定、各个具体问题的解决，是在制定具体政策和解决具体问题之前必须予以明确和牢固树立的。科学发展观是国民经济和社会发展的思想指导，同样是会计发展的思想指导。在贯彻落实“十一五”规划之际，以科学发展观反思会计的发展，十分必要。部门在新时期新要求下没有提高认识，工作作风没有转变。在业务发展中落实科学发展观，存在畏难情绪比较严重，对发展业务缩手缩脚，谨小慎微怕担风险，如何正视发展问题，坚持“好字优先”，快速发展成为我行解放思想，践行科学发展观的关键所在。

2、内控制度建设中存在问题。

内部制度控制难落实。总行虽然在信贷、计划、财务、会计等方面制定了一系列操作规程，20__年_月份还通过“三定”方案即“定岗、定编、定责”明确各岗位职责等，并不断加大垂直稽核力度，从不同方面加强内控制度建设。然而，在具体实行中，不少干部职工仍不能将“环环相扣、相互制约、相互平衡”的动态性、连续性的内控作用贯穿于每一项具体业务中，内控制度的落实大打折扣。

随着财会业务的不断更新、发展，原有的内控制度、管理办法已经跟不上发展新要求，内控制度亟须进一步创新发展。同时，制度在执行过程中，流于形式。具体表现为：不能坚持执行制度，忽好忽坏，业务少时能坚持制度、业务多时就没有按制度操作；领导重视能坚持制度，不重视就不按制度执行，时间上得不到保证；执行制度时，由于会出人员有限、坐班主任或其他人员只得补岗填缺，或顶岗操作，其自身职责无法履行，甚至一人多卡操作，质量上得不到保证；责任心不强，疲于应付、马马虎虎、系统设置录入、复核、出纳授权管理等各级操作员岗位制订了相应的工作职责，目标清晰、责任明确，实际操作时，有时为了尽快做完业务复核员、授权管理人员没有认真对照原始凭证进行复查、审核。

二、存在问题的原因

1、管理松弛，监督不力。内部监督制度不够健全，对经济活动的事前、事中、事后控制不严密，致使监督流于形式；有的虽建章立制，但不落实，不考核，形同虚设，单位经济活动及会计工作本身均处于监督无力状态，致使有错误发生。

2、防范风险意识不强，个别思想出现倦怠，履行岗位职责不够认真，责任心、安全意识有待加强。

三、提高窗口服务质量，加大支农力度，实现科学发展

农发行全面贯彻落实科学发展观是进一步提高农发行履行职责能力、大力支持新农村建设的必然要求，是加快打造现代银行、实现又好又快发展的迫切需要，也是保持和发展党的先进性、推进和谐农发行建设的必然要求。因此，营业室必须深入贯彻落实科学发展观，提高窗口服务质量，实现持续健康有效发展。

(一)加强学习教育，更新思想观念。切实加强政治思想教育，增强爱岗敬业意识，树立“行兴我荣、行衰我耻”的思想观念，引导员工正确处理个人利益与工作的关系，培养员工勤奋工作、锐意开拓进取、奋力谋求业务发展的精神。要加强责任、安全意识教育，重视案件和风险防范。切实加强业务培训和学习教育，加强科学发展观的学习，加强法纪及制度的学习，增强员工爱岗敬业观念和责任意识，增强业务营销能力和客户服务质量，增强服务新农村建设的自觉性，提高职业道德素养。

(二)防控经营风险，实现健康发展。树立全员风险管理文化，增强风险防范意识。风险存在于工作的每个环节。所有人员都应具有风险管理的意识和自觉性，在从事岗位工作人员中要主动加以预防，加强风险管理。建立健全全方位的风险管理体系，将岗位操作风险，结算风险、财务风险等诸多方面的风险同样纳入金融风险管理的范畴，从严管理。财会风险管理也是防范和化解政策性金融风险的一个重要

环节，它贯穿于财务经营各项活动的全过程，针对综合业务会计系统的工作要求制订相应岗位工作职责，将责任细化到岗、做到目标清晰，责任明确。实际操作时，让员工做到各司其职、有章可循、行为约束，有规可依，置身于规范化的管理中。

(三)加强窗口管理，提高服务质量。营业室临柜业务做的是平凡与琐碎的工作，克服人少事多的矛盾，提高营业窗口服务质量，做好微笑服务的同时，重在用心。一是要从细微处着眼，设身处地的为客户着想，每个环节的工作都要体现热忱服务的本质——新老客户一样欢迎，金额大小一样热情，业务忙闲一样耐心，批评表扬一样接受。二是要具备熟练的业务技能，爱岗敬业的精神和高度的责任感。以岗位达标，岗位创优，提高服务质量为着力点，开展岗位练兵、岗位成才活动，鼓励员工学中干、干中学，为优质高效的服务打下坚实的基础。三是要走出柜台，服务于柜台之外。服务的场所不仅仅局限在营业柜台，要直接将服务送到客户的身边。

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